仮想通貨の損益計算をエクセルで自分でやる手順と、詰まりやすい3つの壁

エクセルで自分でやろうとして、つまずく理由

証券口座で売り買いをしていると、年明けに「特定口座の年間の取引報告書」が黙って届きます。
その数字を写すだけで、申告書はほぼ完成します。

ところが、暗号資産にはその書類がありません。
手元にあるのは、取引所ごとにバラバラに残った履歴だけです。
1年分をまとめて届けてくれる親切な郵便屋さんは、暗号資産の世界にはまだいないんですね。

だから、「エクセルで自分でやればいいはずだ」と空のシートを開いて、最初の1行目で固まってしまう人が多いんです。
この記事は、まさにそこで困っているあなたに向けて書いています。

正直なところ、暗号資産の税金はつい後回しにしたくなる話です。
でも安心してください。
自分でできる範囲と、最初からツールに任せたほうがいい範囲は、はっきり分かれています。

そこで、まずはその境目から一緒に確かめていきましょう。

エクセルで足りる人と、最初から手に負えない人を分ける3つのチェック

エクセルに向かう前に、確かめておきたいことが3つあります。

まず1つ目は、使っている取引所の数です。
国内1社だけで現物を売買しているなら、写す数字はそれほど多くありません。

次に2つ目は、取引の中身です。
たとえば、レンディングやステーキングでの受け取りがあるか、暗号資産どうしを交換したことがあるかを見てみてください。
こうした取引が多いほど、1件ごとに円へ換算する手間が増えます。

そして、3つ目は、年間の取引件数です。
数件から数十件なら、手作業でも全体を見渡せます。
ただ、件数が積み上がるほど、1件を数え間違えるリスクも一緒に積み上がります。

つまり、3つとも「国内1社・現物のみ・数件程度」に近いなら、このままエクセルで進めて大丈夫です。
反対に、どれか1つでも外れているなら、最初から自動計算のツールに頼ったほうが早く済みます。
結果的に、かかる時間もそのほうが短くなります。

その場合は、海外取引所やDeFiがある人向けのツール比較を先に見ておくと安心です。
あとからツールを選び直す手間が、そのぶん省けます。

総平均法と移動平均法、迷ったらどちらを選ぶか

エクセルで進めると決めたら、次に気になるのが計算方法ですよね。
計算方法は、総平均法と移動平均法の2種類です。
国税庁の案内では、届出をしていなければ総平均法を使ったものとして扱われるとされています。

最新の内容は、公式サイトでご確認ください。

総平均法は、1年分をまとめて、最後に1回だけ平均単価を出す方法です。
一方の移動平均法は、買うたびにそのつど平均単価を計算し直す方法です。
そのぶん手間は増えますが、期中の損益がより正確に見えます。

だから、取引回数が少ない人や初めての申告の人は、総平均法で進めて大丈夫です。

なお、方法を変更するには届出が必要で、期限は確定申告の期限と同じタイミングです。

正確な日付は、その年の国税庁の案内で確認してください。

国税庁の計算書エクセルに、実際の数字をどう入れていくか

ここからは、実際の入力をイメージしてもらうために、簡単な例で計算してみます。
たとえば、次のような取引が1年間にあったとします。
数字は、すべて説明用の仮のものです。

• 1月：10万円で0.1BTCを購入しました。
• 6月：追加で15万円分の0.1BTCを購入しました。
• 12月：保有していた0.1BTCを14万円で売却しました。

総平均法なら、まず1年間の購入合計を出します。
10万円と15万円を足して、購入合計は25万円です。
購入した数量は、合わせて0.2BTCになります。

すると、25万円を0.2BTCで割って、平均単価は1BTCあたり125万円です。
売却した0.1BTC分の取得価格は、125万円に0.1をかけた12万5千円になります。

最後に、売却額14万円からこの12万5千円を引きます。
残った1万5千円が、この年の所得として計算書に反映される数字です。

実際の国税庁の計算書エクセルは、購入と売却の数量・金額を1行ずつ入力していく作りになっています。
取引所からダウンロードした年間の取引報告書を見ながら、上から写していけば大丈夫です。

それから、銘柄が複数あるときは、ビットコインとイーサリアムのようにシートを分けてください。
銘柄ごとに別々に計算すれば大丈夫です。

自分で計算していて、実際につまずきやすい3つの場面

ただ、ここまでは数字がきれいに並んだ場合の話です。
実際にやってみると、次の3つの場面で迷う人が多くなります。

まず1つ目は、複数の取引所を使っているときです。
CSVの列の並びが取引所ごとに違うので、別々の言葉で書かれた家計簿を1冊にまとめるような作業になります。
そのため、1つの表に集める前に、フォーマットをそろえるひと手間がかかります。

次に2つ目は、暗号資産どうしを交換したときです。
たとえば、ビットコインでイーサリアムを買った場合は、そのときのビットコインの時価で一度円に換算し直す必要があります。
つまり、円が1円も動いていないのに、計算上は利益が出ることがあるんです。

そして、3つ目は、レンディングやステーキングで暗号資産を受け取ったときです。
受け取った時点の時価が、その時点の所得として別枠で計上されます。
そのうえで後から取得単価も追いかけるので、作業が1つ増える形です。

このどれかに当てはまった時点で、エクセルの手間は一気に増えます。
でも大丈夫です。
計算ツールを4つ並べて比較した記事に、それぞれが得意な取引の幅をまとめてあるので、あなたの状況に近いものをそこで探してみてください。

計算に自信が持てないときに、申告前にもう一度確かめること

数字を出し終えても、「本当にこれで合っているのかな」と不安が残ることがありますよね。
そんなときは、提出前に次の2つだけ見直してみてください。

1つ目は、年間の取引報告書の件数と、自分が入力した件数が一致しているかです。
1件でも抜けていれば、そこだけ数字がずれてしまいます。

2つ目は、取得した数量の合計と、売却した数量と保有中の数量を足した合計が一致しているかです。
もし一致していなければ、どこかの入力で数量を間違えています。

この2つがそろっていれば、大きな数え漏れは防げます。
細かい計算式を、全部見直す必要はありません。

それでも不安が残るなら、個別の判断は税務署か税の専門家に相談してください。

自分の取引が、エクセルで足りる側かどうかを今日決める

ここまで、3つのチェックと、つまずきやすい3つの場面を見てきました。
そのうえで、次にやることは1つだけです。
あなたの取引を、次の2つのどちらかに分けてみてください。

国内1社・現物のみ・数件程度の「エクセルで足りる側」。
複数取引所やDeFiを含む「ツールに頼ったほうが早い側」。

エクセルで足りる側なら、国税庁の計算書エクセルをダウンロードするところから始められます。
年間の取引報告書も、いっしょに手元に用意しておくと安心です。

そうでないなら、損益計算ツールの候補を見比べる記事で、あなたに合うものを先に確かめてみてください。
入力をやり直す回数が、そのぶん減ります。

候補をクリプタクトに絞ったなら、クリプタクトの特徴をまとめたページで、自分の取引に合うかどうかを確かめてから登録すると安心です。

なお、この記事は計算方法の一般的な流れをまとめたものです。
個別の金額や申告の要否については、国税庁の公表資料、または税務署・税の専門家に確認してください。

また、暗号資産は価格が大きく動き、元本割れの可能性があります。
この記事は結果を約束するものではなく、最終の判断はご自身に委ねます。

運営者としての詳しい話は、しばおの運営者情報にまとめています。
情報の最終確認日：2026年9月4日